凭据《中华人民共和国审计法》的划定，审计署于2016年对中国有色矿业集团有限公司(以下简称中国有色集团)2015年度财政出入情况进行了审计，并于2017年4月20日印发了审计汇报。中国有色集团对审计发现问题进行了当真整改，凭据审计要求，现将审计整改情况予以布告。

一、财政治理和管帐核算方面问题整改情况

（一）关于“2010年至2016年10月，所属中色国际业务有限公司（以下简称中色国贸）等8家企业为实现业务查核指标，通过虚构购销业务虚增收入和成本各1226.61亿元，其中2015年虚增收入和成本各262.42亿元”的问题。

整改情况：：中国有色集团已经规范了账务核算和管帐报表，对于无买卖内容的空转业务以及变相融资行为，今后将严格执行不得依照业务业务确认收入的要求。关于违规发展购销业务已经制订了一系列整改措施，一是美满制度，执行业务业务审核及登记治理；二是加强宣贯，严格不容违规业务；三是定期统计，加强对各级企业业务业务发展情况的监管。 

（二）关于“2013年至2015年，所属优游国际官网有色将下属2家企业调出归并财政报表领域，造成少计收入311.57亿元、成本317.65亿元，多计利润6.08亿元，其中2015年多计利润6.55亿元”的问题。

整改情况：：优游国际官网有色已经调整了有关管帐账目和财政报表，下一步将凭据《企业管帐准则》的有关要求，结合有关单元法人治理的现实情况，依法依规确定报表归并领域进行管帐核算和财政报表编制。中国有色集团在今后将进一步加强对出资企业归并报表领域的审核和监管，确保９椴⒘煊蛘菲肴。

（三）关于 “2010年至2015年，所属中色奥博特等2家企业期货套期保值业务盈亏未计入损益、落成项目告贷利钱计入在建工程等，造成多计利润7068.56万元，其中2015年6895.98万元”的问题。

整改情况：：中色奥博特等2家企业已经进行了整改，在核算铜产品套期保值现实平仓时，已经依照现实盈亏数据入账；将不切合本钱化划定的利钱全数计入财政用度。今后将严格依照《企业管帐准则》关于套期保值和告贷用度的划定进行管帐处置。

（四）关于“2005年至2015年，中国有色集团总部及所属90家企业将小我所得税代扣代缴手续费返还收入721.57万元在往来科目核算，其中用于嘉奖财政人员564.76万元，造成少计收入721.57万元、用度564.76万元，其中2015年少计收入47.67万元、用度40.15万元”的问题。

整改情况：：中国有色集团及各级出资企业凭据财政部、国度税务总局、中国人民银行《关于进一步加强代扣代纳税款手续费治理的通知》（财行［2005］365号）的划定，将收到的小我所得税代扣代缴手续费返还款记入收入，将其中用于嘉奖员工的部门记入成本用度，并调整有关报表。今后将加强对各项规章制度的学习，并严格执行有关划定，预防出现账务核算不规范的问题。

（五）关于“2009年至2015年，所属中色发展投资有限公司等2家企业超工资总额发放住房补助和奖金812.63万元，其中2015年65.76万元”的问题。

整改情况：：中色发展投资有限公司等2家企业已经别离于2014年和2016年终场了该做法，已经调整了有关管帐账目，将有关支出并入工资总额。今后将严格依照国度有关划定治理工资总额。

（六）关于“2011年，所属中色奥博特未将外部企业代其投资的100万元股权投资入账核算，造成少计资产和负债各100万元”的问题。

整改情况：：中色奥博特已经依照审计整改要求将外部企业代为投资的股权入账核算。今后将严格依照《企业管帐准则》关于持久股权投资的划定进行管帐处置，同时加强投资业务治理，严格推广审批法式。

（七）关于“2012年，所属中色国贸等2家企业通过签定虚伪劳务和谈、虚增项目成本等方式套取181万元，用于采办办公楼装璜品等”的问题。

整改情况：：中色国贸等2家企业已将该装璜品记入固定资产，同时对办公楼资产进行全面算帐盘点，对于有关单元赠送的物品，依照赠品属性确定资产类别，全数纳入对应资产类科目核算并纳入实物治理。今后将严格执行《中国有色矿业集团有限公司对外捐赠治理制度》，保障企业对外捐赠屎的预算治理、内部审核和上报核准等各个环节合规。

（八）关于“所属中色经贸有限公司财政治理不规范，存在财政治理机构和人员配置不齐全”的问题。

整改情况：：中国有色集团已经为中色经贸有限公司建设财政治理机构，由财政部员工兼任中色经贸财政部经理，设置管帐核算、银行对账、资金收付、出纳等岗位，明确了岗位职责。下一步将凭据现实工作情况进一步加强财政治理，严控财政风险。

二、贯彻落实国度重大政策措施方面问题整改情况

（一）关于“至2016年底，中国有色集团总部对低效无效资产的措置情况不清；至2016年10月，1家下属企业职工眷属区‘三供一业’尚未实现分离移交”的问题。

整改情况：：关于低效无效资产的算帐措置，一是已依照分工明确、责任清澈的准则，将低效无效资产算帐措置列入各企业提质增效工作措施；二是对各有关出资企业下达了消化低效无效资产查核指标，疏导出资企业下刻意处置潜亏；三是将对低效无效资产算帐措置情况进行逐项梳理核查，对未实现措置的低效无效资产将进一步加快过程、加大处置力度。关于1家下属企业职工眷属区‘三供一业‘分离移交工作，凭据国务院国资委和该企业地点市央企“三供一业”分离移交协调小组的工作铺排和文件要求，中国有色集团正在领导该企业积极全面推动“三供一业”分离移交工作。

（二）关于“至2014年底， 24家厂办大集体企业未按要求实现分离”的问题。

整改情况：：渣滓24户厂办大集体企业均属于辽宁地域，已于2013年底制订了鼎新规划。凭据目前相识的情况，辽宁省将于2017年年内全面启动厂办大集体鼎新工作。中国有色集团将依照国资委《加快剥离国有企业办社会职能和解决汗青遗留问题工作规划》（国发〔2016〕19号）文件心灵及中央企业厂办大集体鼎新应与处所当局维持同步的总要求，待辽宁处所当局有关鼎新工作启动后，第一功夫与处所当局沟通，全力推动厂办大集体鼎新工作，积极稳妥、依法合规地解决汗青遗留问题。

（三）关于“中国有色集团执行退出房地产市场政策不到位，至2014年底仍有4家房地产企业”的问题。

整改情况：：截至5月中旬，4家企业均明确了退出方式及退出功夫，中国有色集团将依照国度政策要求对子企业进行严格监督和管控，直至上述企业实现有序退出。

三、企业重大决策和内部治理方面问题整改情况

（一）关于“2013年至2014年，所属中国有色金属建设股份有限公司（以下简称中色股份）未经集体决策，采购物资34.37亿元；以化整为零方式躲避集体决策，采购物资9.67亿元”的问题。

整改情况：：中色股份采取了以下措施进行整改，一是有关业务部门进行了深刻查抄，从思想上统一了意识，只有达到划定的尺度均应报中色股份总经理办公会推广集体决策法式；二是明确了统一业务规范及额度尺度，杜绝分拆合同躲避集体决策法式的问题；三是对有关业务模式进行了改进。

（二）关于“2011年至2016年，所属优游国际官网有色违规对外出借资金或发放委托贷款18.38亿元，其中2015年0.66亿元” 的问题。

整改情况：：优游国际官网有色上述告贷无数已经收回，对尚有余额的告贷本息采取以下措施进行整改，一是明确每项告贷的分管责任人和具体责任单元，专人专责清收；二是健全子企业法人治理机制，对子企业“三重一大”决策事项进行核查和抽查，督促子企业规范执行决策法式；三是严格执行集团总部有关划定，不得违规对外告贷。

（三）关于“2008年，所属中色（宁夏）东方集团有限公司（以下简称中色东方）未经充分论证或集体决策，投资9个项目共10.74亿元，至2016年10月有4个项目累计吃亏6.83亿元，其中2015年吃亏2.7亿元”的问题。

整改情况：：中色东方组织订正《投资治理法子》等投资治理类法子，划定了各子公司达到“重大投资项目”尺度的投资项目，由中色东方党委会和总经理办公会严格依照“三重一大”决策制度审议决策，决策定见通过委派的董事或股东代表在子公司董事会或股东会上表决。必要报集团公司、国资委或其他国度部委审批的，由公司发展部推广报批法式。

（四）关于“2007年至2014年，所属中国十五冶金建设集团有限公司等3家企业102个项目存在应招标未招标、以约请招标代替公开招标以及违规转包等问题，涉及金额10.86亿元”的问题。

整改情况：：对于招标工作采取了以下措施进行整改，一是美满内控系统，重点对采购治理进行风险鉴别，组织制订订正采购招标等治理制度规范采购流程；二是强化制度落地，依照《中华人民共和国招标投标法》、《中华人民共和国招标投标法执行条例》以及企业内部招标治理划定，公开、平正、公正地发展招标业务；三是加强日常查抄，对采购行为进行监控，对违规事项予以传递并进行责任查究。对于转包工作采取了以下措施进行整改，一是美满有关制度，明确不容转包、挂靠及违法分包行为；二是大力执行集约治理，加强管控能力，统一进行内部门包商注册；三是尝试分包合同审批制度，合规合法后方可签定。

（五）关于“2008年，所属中色东方未经集团核准，调换集团总部已审批确定项主张主体建设内容，现实投资5.79亿元，至2016年10月累计吃亏5.83亿元”的问题。

整改情况：：中色东方采取以下措施加强投资治理，一是订正《投资治理法子》，用制度规范投资调换决策法式；二是投资项目调换立项前期统一由公司发展部组织进行可研调换评审，为项目投资决策提供再决策凭据，由中色东方按法式决策后报集团总部审批；三是由公司发展部统一执行投资项主张规划、立项评审、报批等事项，杜绝多部门治理造成的治理混乱景象，确保投资活动有序发展。

（六）关于“2013年至2014年，所属中色物流（天津）有限公司（以下简称天津物流）向银行出具虚伪债务证明，援手外部企业办理保理业务，后因该企业无法偿还银行资金，天津物流面对4.71亿元代偿风险” 的问题。

整改情况：：针对该事项，集团总部司法风控部、企业发展部等有关部门已经领导天津物流上级企业中色国贸制订了应对规划，由中色国贸统一协调执行，集团总部有关部门督导落实。中色国贸正在积极做好涉事案件的执行和诉讼应对工作，争取最大水平削减损失，并对有关责任人进行了责任查究。同时汲取教训，严格出资企业重要掌管人的选聘工作，强化监管。

（七）关于“2008年至2009年，中国有色集团未经充分论证或集体钻研，赞成下属企业投资微合金钢炉料等项目，现实投资4.06亿元，至2016年10月累计吃亏3.85亿元”的问题。

整改情况：：中国有色集团针对投资事项采取了以下措施加强治理，一是美满并严格执行制度，已于2017年1月11日印发《中国有色矿业集团有限公司投资项目治理法子》订正版，对投资流程中涉及决策、执行等关键节点进行了明确要求；二是在投资项目前期论证过程中，加强投资项目尽职调查和可行性钻研工作；三是在投资项目建设治理过程中，进一步加强项目开工登记、进度、投资、竣工决算和验收等治理工作，提高项目治理水平。

（八）关于“2005年至2015年，所属中色股份未经集体决策，支付项目征询用度2.22亿元，其中2015年0.26亿元”的问题。

整改情况：：中色股份已于2016年8月制订了有关治理法子，对有关业务进行了规范。凭据本次审计进一步反映出的问题，中色股份对该法子进行了再次订正，明确了决策法式，降低了舞弊的可能性。

（九）关于“2009年至2011年，所属中色股份未经集团核准，投资1.36亿元收购已持续吃亏企业股权，至2014年底账面吃亏1.07亿元” 的问题。

整改情况：：中色股份采取了以下措施进行整改，一是结合集团总部最新文件心灵，订正《中色股份投资项目治理法子》；二是举一反三，就投资事项的决策法式进行重申，要求各级子公司均应按集团总部及中色股份的有关要求严格推广审批法式；三是正在协助被投资单元改善经营。

（十）关于“2011年，所属中色国贸未经尽职调查和评估，赞成下属企业出资3700万元收购外部企业股权，并向其提供1600万元无息告贷。收购的企业持续吃亏，目前已资不抵债，上述5300万元投资和告贷存在损失风险”的问题。

整改情况：：中色国贸已于2016年8月对2013年5月印发的《中色国际业务有限公司投资治理法子》进行了订正，进一步加强了投资审批权限治理。针对存在损失风险的资金，采取了以下措施，一是基于被投资企业经营难题，决定对股权进行措置，尽可能削减投资损失；二是股权措置的过渡时期，加强对被投资企业的监控，依法行使股东权势，预防产生其他风险变乱。

（十一）关于“2008年，所属中国有色集团沈阳矿业投资有限公司下属企业未经评估，出资2745万元收购外部企业90%的股权以获取探矿权，其后屡次勘探均未发现可采资源储量，已形成损失2449.6万元”的问题。

整改情况：：中国有色集团沈阳矿业投资有限公司采取了以下措施加强资产治理，一是当真汲取经验教训，美满投资治理制度和内部节制流程，规范投资行为，收购外部股权必须委托拥有资质的评估机构进行评估，杜绝此类问题再次产生；二是钻研措置规划，最大限度回收投资，降低经济损失。

（十二）关于“2010年，所属中色东方未经评估让渡4.12万平方米地皮和2套房产，涉及让渡价款1884.48万元”的问题。

整改情况：：中色东方采取了以下措施加强资产治理，一是进一步美满投资治理制度，成立和美满内部节制流程，严格推广投资决策法式；二是全面梳理资产治理流程，贯通“进入到退出”各个环节，对于重大资产措置，要求必须委托拥有资质的评估机构进行评估。

（十三）关于“2009年至2015年，所属中色国贸通过无资质中介公司代购印花税票896.9万元，其中2015年92.4万元”的问题。

整改情况：：中色国贸采取以下措施进行整改，一是美满印花税申报流程，成立《印花税合同模板》统计表，定期交纳印花税；二是在涉税申报方面，于2016年9月更新了《中色国际业务有限公司税务治理法子（试行）》，明确了设立专门的税务管帐岗位及专职办税人员，具体制订了办税人员重要职责及操作流程；三是资金支出严格执行公司银行账户治理法子，杜绝开具空缺支票。

（十四）关于“2014年，所属中色（上海）业务有限公司未经核准预付购房定金100万元，在上级单元决定不再购房后存在损失风险”的问题。

整改情况：：中色国贸采取了以下措施进行整改，一是积极与对方协商解决购房预约金问题，致力削减损失；二是在经营治理中，严格遵守《中国有色矿业集团有限公司投资项目治理法子》、《中色国际业务有限公司投资治理法子》的划定，对限额以上的投资活动实时上报上级公司审批，严格执行“三重一大”决策法式。

（十五）关于“2013年至2014年，所属中色国贸无凭据超合同约定多支付运输服务款73.16万元” 的问题。

整改情况：：中色国贸采取了以下措施进行整改，一是与对方公司沟通，在全面算帐查对双方往来款子的基础上，采取措施追回多支付的款子；二是切实落实《合同治理暂行法子》，杜绝类似合同约定不明确情况的产生；三是强化财政部在支付审批环节的把关作用，严格按合同约定条款执行。

（十六）关于“中国有色集团‘三重一大’决策制度不美满，未将部门重大事项纳入集团决策领域；信息化建设水平偏低，还存在信息系统未有效集成、总体规划部门内容落实缓慢等”问题。

整改情况：：中国有色集团2015年订正的《中国有色集团贯彻落实“三重一大”决策制度执行法子》第三条划定，有关业务事项由各业务治理法子划定应由集团公司决策的事项尺度。一是投资治理方面，于2017年1月订正印发了《中国有色矿业集团有限公司投资项目治理法子》，规范了集团公司与各级出资企业的权势及使命；二是重大物资与服务采购治理方面，目前正在加紧制订集团层面的《物资采购招标投标治理暂行法子》，并打算于今年年内颁布执行；三是大额资金治理方面，于2016年美满了集团公司资金预算治理规划，同时制订了《中国有色矿业集团有限公司资金治理法子（试行）》1个主法子和5个具体业务法子。

在信息化建设方面，一是美满信息化测评指标系统及规划，结合现实，强化导向作用，以考促改，以考推进；二是大力推动ERP等系统建设，实现集团公司财政、人事等集中管控；三是加强财政、人事、协同办公等集成利用建设，提升信息化建设整体水平；四是通过虚构化、移动办公等新技术的利用，提升基础资源利用率。

（十七）关于“2005年至2014年，所属9家企业掌管人在职期届满后未按集团划定重新确认任期”的问题。

整改情况：：中国有色集团将于2017年，结合年度干部调查，对所有由集团公司党委治理的出资企业辅导班子进行重新录用或推荐，以2017年为新任期的第一年，严格执行辅导班子任期制治理。

（十八）关于“2016年，所属优游国际官网有色建设的尾矿库未通过竣工验收就起头排放尾砂”的问题。

整改情况：：优游国际官网有色该尾矿库已于2017年1月20日通过竣工验收。今后将严格落实有关制度划定，进一步加强尾矿库治理。

四、落实中央八项划放心灵及清廉从业划定方面问题整改情况

（一）关于“2013年至2016年，中国有色集团未按划定算帐措置3张高尔夫俱乐部会员卡；所属优游国际官网有色、中国有色（沈阳）冶金机械有限公司等5家单元存在采办高档礼物、支付高尔夫球消费等问题，涉及金额409.6万元，其中2015年50.52万元”的问题。

整改情况：：中国有色集团对于持有的高尔夫俱乐部会员卡将采取销售、退回等方式尽快措置，涉及高尔夫球消费的款子已经由有关人员全额交回地点企业。优游国际官网有色和中国有色（沈阳）冶金机械有限公司对有关礼物进行了算帐和收回。今后将加强对有关制度的学习，严格依照企业掌管人履职待遇、业务支出治理制度的划定领域和尺度发展接待活动。

（二）关于“2013年至2016年，所属优游国际官网有色超尺度购置公务用车24辆，涉及金额1220.50万元，其中2015年148.22万元” 的问题。

整改情况：：优游国际官网有色于2016年8月制订了《优游国际官网公务用车鼎新规划》，上报集团总部审核核准，并对现有车辆进行了算帐。今后优游国际官网有色将进一步加强公务用车治理，正确分辨公务用车和业务用车，对公务用车建设超过尺度的全数进行调整，确保公务用车建设严格节制在尺度之内。

（三）关于“2007年至2011年，所属中色东方未经评估，将5套房产以2006年账面原值735.44万元销售给上级单元和本单元辅导人员眷属，涉及面积614.33平方米”的问题。

整改情况：：中色东方已经健全了资产措置流程的有关制度，划定对于重大固定资产措置，必须礼聘拥有资质的中介机构进行资产评估，并严格执行“三重一大”决策制度。

今后，中国有色集团将进一步成立健全制度，狠抓制度落实，加强监督查核，促使制度执行越发科学、规范、有效，不休提升企业科学治理水平和规范治理水平。

　　　　　　　　　　                  中国有色矿业集团有限公司

　　　　　　　　                        二○一七年六月二十三日